Proračun
Ko so določeni splošni cilji podjetja za obdobje načrtovanja, je naslednji korak priprava podrobnega načrta poslovanja - proračun. Celoten proračunski sistem zajema vse vidike poslovanja podjetja v načrtovalnem obdobju. Lahko celo omogoči spremembe načrtov, ki jih zahtevajo dejavniki, ki niso pod nadzorom podjetja.
Proračunsko načrtovanje je del celotne načrtovalne dejavnosti podjetja, zato se mora začeti z izjavo o dolgoročnem načrtu podjetja. Ta načrt vključuje dolgoročno napoved prodaje, ki zahteva določitev števila in vrst izdelkov, ki jih je treba izdelati v letih, ki ga zajema načrt dolgoročnega dosega. Kratkoročni proračuni se oblikujejo v okviru načrta za dolgoročno načrtovanje. Običajno obstaja proračun za vsak posamezen izdelek in za vsako pomembno dejavnost podjetja.
Vzpostavitev proračunskega nadzora zahteva realno razumevanje dejavnosti podjetja. Na primer, majhno podjetje kupi več delov in porabi več delovne sile in manj strojev; večje podjetje bo kupilo surovine in uporabljalo stroje za izdelavo končnih izdelkov. Posledično bi moralo manjše podjetje načrtovati višje deleže in deleže stroškov dela, večje podjetje pa proračun višjih razmerij režijskih stroškov in večje naložbe v osnovna sredstva. Če bodo standardi nerealno visoki, se bodo razvile frustracije in zamere. Če bodo standardi pretirano ohlapni, bodo stroški izpadli iz nadzora, dobiček bo utrpel, moral zaposlenih pa se bo zmanjšal.
Denarni proračun
Ena glavnih metod napovedovanja finančnih potreb podjetja je denarni proračun, ki napoveduje skupne učinke načrtovanih operacij na denarni tok podjetja. Pozitiven čisti denarni tok pomeni, da bo podjetje imelo presežek sredstev za naložbe. Če pa denarni proračun kaže, da bo povečanje obsega poslovanja povzročilo negativni denarni tok, bo potrebno dodatno financiranje. Denarni proračun tako označuje znesek sredstev, ki bodo potrebna ali na voljo mesec za mesecem ali celo teden po teden.
Podjetje ima lahko več razlogov zaradi več razlogov. V poslu verjetno obstajajo sezonska ali ciklična nihanja. Viri se lahko namerno zbirajo kot zaščita pred številnimi nepredvidljivimi dogodki. Ker je dopustno, da velike količine denarja ostanejo v prostem teku, bo finančni poslovodja skušal najti kratkoročne naložbe za vsote, ki bodo potrebne pozneje. Kratkoročne državne ali poslovne vrednostne papirje je mogoče izbrati in uravnotežiti tako, da finančni poslovodja pridobi zapadlost in tveganja, ki ustrezajo finančnemu položaju podjetja.
Terjatve do kupcev
Terjatve do kupcev so kredit, ki ga podjetje daje svojim strankam. Obseg in pogoji takšnih kreditov se med podjetji in med državami razlikujejo; na primer za proizvodna podjetja v ZDA se razmerje med terjatvami in prodajo giblje med 8 in 12 odstotki, kar predstavlja povprečno obdobje izterjave približno en mesec. Osnova kreditne politike podjetja je praksa v njegovi panogi; na splošno mora podjetje izpolnjevati pogoje, ki jih ponujajo konkurenti. Veliko je seveda odvisno od kreditne sposobnosti posamezne stranke.
Za oceno stranke kot kreditnega tveganja kreditni upravitelj upošteva, kaj se lahko imenuje pet Cs
